初到攻略 | 加拿大新移民应该报税？
本帖最后由 知外小君 于 2021-1-7 15:33 编辑相信小伙伴们应该看过《肖申克的救赎》这部电影。
影片讲述在20世纪40年代末，一位小有成就的青年银行家安迪（Tim Robbins 饰）因涉嫌杀害妻子及她的情人而锒铛入狱。
他利用自身的专业知识，帮助监狱管理层逃税、洗黑钱，同时凭借与瑞德的交往在犯人中间也渐渐受到礼遇。
https://pic1.zhimg.com/v2-bfc889e803c24fc1967ad22015cb1ca0_b.jpg
等等，提到这部影片不是叫大家偷税漏税！
而想是告诉小伙伴们，不管是国内外都要依法纳税，毕竟依法纳税光荣，偷税漏税可耻，所以我们今天来谈谈加拿大的税。
你需要了解：
[*]了解加拿大的税
[*]新移民初次报税
[*]加拿大报税的时间
[*]怎样在加拿大报税
https://pic1.zhimg.com/80/v2-642aa701fe94f8825d432702ceefd078_720w.jpg
加拿大税务居民与非税务居民纳税义务不同
在加拿大，你是否要纳税，是取决于你的居留情况而不是你的国籍，换句话说，即便你是外国人，如果成为了加国的税务居民，那你也要乖乖交税，而且成了加拿大的税务居民，意味着不仅是你在加国的收入需要上税，在其他国家的所得(包括在中国取得的收入)一样也要申报，被加拿大政府征税。
加国的税务居民条件是在加国住满183天(约半年)
https://pic3.zhimg.com/v2-65533a3105ee52aa4a25c42584cc01fe_b.jpg
如果你完全切断与加拿大的居住关系，而且上个税务年度呆在加拿大的时间少于183天的，那你就是非税务居民，只需为你从加拿大本国所取得的特定类型收入向政府纳税(如经商收入，工资收入，其他存款利息，股票红利，租金收入等)，在其他国家获得的收入不需要在加拿大申报。
所以，如果你由于某些原因搬离了加拿大，不要以为万事大吉了，因为只要你在加拿大有收入，就依旧需要交税。
https://pic1.zhimg.com/80/v2-3b619eb24616907ad4dc46c11acdee8c_720w.jpg
不交税的后果
在加国你的纳税关乎你所享受的福利，所以不交税除了会带来触犯法律的风险，还会让你损失许多原本应得的福利补贴。换句话说，虽然加国税重，但你的很多税是本可以退回来一些的，前提是你先合法纳税。
不纳税意味着你无法得到应得的GST退税(联邦销售税，在绝大多数日常消费交易中都需要额外支付，税率高达13%);你也无法给你的孩子申请牛奶金和育儿补贴，因为政府是以你今年的税额决定下一年的牛奶金数额。
https://pic2.zhimg.com/80/v2-c199b8c086be0b52b330ef688e7aac11_720w.jpg
你的养老金申请也会受到影响，作为学生你会失去将可抵税的学费转移到下一年的机会;你的个人信用会被影响，无法贷款;此外，由于当年的报税单是你申请家人来加的必要支持性文件，税务问题还会影响到你的家属来加拿大团聚的签证。
需要履行其公民义务才能享受
在加拿大，每个人当年收入是多少，应该报多少税，除去多少减免，减免之后应该缴纳多少税金，都是要由纳税人自己负责计算和申报的。当然其中计算的工作可委托报税公司来做。
https://pic1.zhimg.com/80/v2-aee75c60b7e60f5af59ef9d4344e9dcc_720w.jpg
在加拿大，个人所得税应交税收入分为四大类：工资收入、生意收入、投资收入和资产增值收入。征税的范围是很广的，包括佣金、顾客支付的小费、津贴等，自雇收入，养老福利金、政府及私人机构退休金、失业保险福利收入、国内外利息和股票股息收入、资产增值收入、租金收入、RRSP 提款、生意收入、讲学金、学术研究基金及助学金等在内。
个人所得税又分联邦税和省税（加拿大各省有自己的税率规定），最终纳税额需要结合这两种税一起计算。联邦所得税的计算分4个级距，并随每年的通货膨胀率而做修正。
https://pic3.zhimg.com/80/v2-f88e14b1bf48a62faf0d22a70c1e84da_720w.jpg
一、报税准备：
1.上一年度的税局退税表(notice of assessment)，首次报税没有这一项要求,但最好带上VOID支票。
2.家庭成员的SIN号，出生年月。
3.工作收入(T4,T4A),利息收入:T3,T5;失业收入T4E,老人金收入T4A(OAS),统一牛奶金UCCB;社会补助T5007等。
4.减税资料:RRSP资料;小孩看护费用收据及对方的SIN号,贷款投资的利息和费用,专业协会会费或工会费;搬家费。
学费T2202A,学生贷款利息,医药费用,小孩健身费用,公车票,地税或房租,捐赠等。
二、房屋出租必须准备：
全年租金收入;出租所占的比例;广告费,房屋保险,贷款利息,管理费,装修费,水电费,煤气费等其他费用。
https://pic2.zhimg.com/80/v2-3c415a1820e9b62e2ab897ff362d4809_720w.jpg
三、小生意报税准备：
1.经营项目;BN#(生意号);生意收入(不包括GST);GST;上一年的报税文档。
2.一般费用:广告费用;注册登记费用、执照费;办公用品;消耗品;招待费(吃饭,娱乐)办公室租金;员工工资;差旅费(住宿,交通);电话费;其他费用(礼物等);
3.汽车费用:全年的公里数;其中用于生意的公里数;汽油费;汽车贷款利息;保险;汽车牌照费;维护、修理费;租赁汽车费用;其他(洗车费,停车费等),汽车上一年未折旧的价值;
4.HOME OFFICE费用:办公室占总面积的百分比;或房租开销费用。
https://pic3.zhimg.com/80/v2-ff9d270796a2d6e829984c40209e4e9a_720w.jpg
一、个人所得税申报时间：
每年4月30日前，加拿大税务居民需要向税局申报去年个人收入所得税。需要申报的是全部个人收入（包括工资收入、利息收入、分红收入、资本增值收入及租赁收入等）。以后每年同样时间都要申报上一年的个人收入。
加拿大个人所得税的申报是以日历年度为单位，每个日历年度结束后，税局要求有关单位或个人（包括银行及雇主等）在2至3月份将有关报税的文件准备好并送税局及纳税人各一份（包括大家常见的T3， T4， T5及学费T2202等）。纳税人收到报税相关的资料后可以准备申报个人所得税。
二、海外资产申报时间：
从第二次申报个人所得税开始后的每年的4月30日前，如果您在加拿大以外拥有超过10万加币的总资产（包括存款、股票、债权、信托投资及房地产等），则需要申报海外资产。
提醒大家，今年起，25万加元以下的海外资产申报实行简化，只需填报T1135表的A部分，而超过25万加元的则需填报完整的T1135表。
https://pic3.zhimg.com/80/v2-94d8ed0ac3affdca29f8896c9df2dd2e_720w.jpg
新移民第一次申报个人所得税时不需要申报海外资产，主要是由于税局考虑到新移民刚来到加拿大，需要一定的时间来适应新的环境和了解相关的税务申报要求。但从第二次申报个人所得税开始后的每年都要申报。需要说明的是，申报海外资产并不需要缴纳资产税，只是说明您在海外有多少资产，您可以选择在任何时候将资产转入加拿大。只有当海外资产产生收入或者出售时有增值的情况下，才有可能需要向政府缴税。
三、海外附属企业申报时间：
和海外资产申报时间相似，新移民第一次报税时并不需要申报。但税务年度第二年结束后的15个月内，如果在加拿大以外的国家或地区拥有附属企业超过10%以上的股份，那么就需要向加拿大税务局申报海外附属企业（T1134）。
举例来讲，如果您2013年8月登陆加拿大，税务年度的第二年指的是2014年1月1日至12月31日，那么税务年度结束后的15个月内，申报的截止时间就落到了2016年3月31日。但如果企业的投资成本少于十万加币，并且该企业属于休眠状态，总资产价值小于一百万加币，或者年总收入少于两万五加币，则不用申报。
https://pic4.zhimg.com/80/v2-1f16b90ae80be3f02f1406c4ef4e0737_720w.jpg
四、在加拿大经营生意申报时间：
若您在加拿大经商，如果是非上市公司，无论是个体生意、合伙生意还是有限公司的形式，公司财政年度只剩一天起的90天内必须申报。如果公司需要开T4， T4A等给雇员，则会计年度都须在2月底前完成。
以上所归纳的几个重要的报税时间，希望能够帮助新移民更好地了解与自身相关的报税时间，避免延误报税。
https://pic3.zhimg.com/80/v2-5df374862ba17b230f4027b2351ce046_720w.jpg
关于配偶之间免税转移资产
加拿大税法规定，夫妻或是同居关系的配偶，在其中一方离世时，可以以成本价格（Adjusted Cost Base）将其名下的资产转到在世的配偶名下，这样可以暂时延缓资产增值税，实现配偶间的免税转移（Spousal Rollover）。
若资产由夫妻联名持有（Joint Tenancy），配偶双方各拥有一半的资产，其中一方离世，在世者可拥有全部资产，同样也可延缓资产增值税。等到第二个人离世时，才需要将名下所有的资产视同以当时的市场价格处置，增值部分的50%需要按照个人税率缴纳只剩一次税款。因此，使用Spousal Rollover最主要是达到延税目的，也因为如此，夫妻联名拥有资产可以起到延税的效果。
https://pic4.zhimg.com/80/v2-69e6d9db063bc5ce68e31098b98dfacf_720w.jpg
每年3月份左右，可以从任何加拿大邮局拿免费的报税表和报税指南。也可以访问CRA的官方主页要求寄送到家中。拿到报税需要的表格和资料之后，就可以办理报税了，网址：http://www.cra-arc.gc.ca/
如果对报税过程比较了解，可以自己计算税额。不了解的，可以购买报税的软件来计算，价格在20加币左右。也可以求助与私人的报税服务机构，合理价格在20加币一下。
网上填表
CRA也接受网上申请，通过netfile的形式将填好的报税信息直接通过网络发送到CRA ：http://www.netfile.gc.ca
Netfile指定几家网上的报税公司为netfile的认证网站，比如ufile（http://www.drtax.ca/en/UFile.aspx）和turbotax（http://turbotax.intuit.ca/）
https://pic3.zhimg.com/80/v2-2cd51414db421c835739213553b54536_720w.jpg
年度净收入在2万加币以下（适用于大部分学生），可以免费使用上述网站报税。年度净收入收入在2万以上，使用网站报税价格一般在12加币左右。
网上填表需要一个Netfile access code，CRA会将code寄给你。如果丢失了code，也可以询问CRA找回code：http://www.cra-arc.gc.ca/esrvc-srvce/tx/ndvdls/netfile-impotnet/
如果来加拿大后第一次报税，就不能通过netfile发送到CRA网上报税。但是，仍然可以使用上述网站，将计算结果打印出来，通过邮局邮寄到CRA。
https://pic3.zhimg.com/80/v2-7054d2ba8001ee20b612eca1bc7961fa_720w.jpg
好了，今天的加拿大报税篇就介绍到这里啦！祝大家生活愉快~
原文链接：https://zhuanlan.zhihu.com/p/36116174 嗯，对于刚来不久的我来说，这个还是挺烦的{:2_28:}
页:
[1]